没有发票的费用报销怎么入账

在报销无发票的情况下，入账流程通常包括以下几个步骤：

1. 出具收据 ：

向收款人索取收据，注明收款人姓名、金额、日期、用途等信息。

2. 记录收支明细 ：

将收据信息记录在账簿上，包括收款人姓名、金额、日期、用途等。

3. 按规定折旧 （如适用）：

对于固定资产的维修、保养等费用，按照规定的折旧率进行折旧，并将费用分摊到资产使用寿命期间。

4. 税务处理 ：

根据税务规定处理，如按规定比例缴纳增值税等税款。

5. 会计处理 ：

将报销款记入“报销”科目，没收现金账户贷方，报销科目借方，两项金额相等。

6. 备注事由 （如果情况允许）：

在记账凭证中备注事由，例如筹备公司活动报销款。

7. 定期汇总 ：

报销款支出情况定期汇总，编制财务报表，确保财务账簿记录的一致性。

8. 其他凭证 ：

如果费用属于个人借款，借款单据可以作为报销凭证。

内部报销单据、外部凭证（如收据、收条、付款凭证等）也可以作为报销凭证。

9. 白条支出处理 ：

对于紧急的、小额的支出，且确实无法取得发票的，可以采用白条入账方式，但需注意在企业所得税汇算清缴时做纳税调整增加。

10. 税局代开 ：

向税务机关申请代开增值税专用发票或普通发票。

请注意，无发票入账需要符合企业的财务制度，并在税务上进行相应的调整。在实际操作中，应确保所有入账流程符合当地法律法规和企业的具体规定。

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